ترازهای ماهیانه ای معمولا در3نسخه تهیه میشوند:
1- نسخه دیوان محاسبات
2- نسخه سازمان دارائی
3- نسخه ذیحساب/ مالی
برای کنترل تراز یا بهتر بگم برای اینکه ببینیم ترازمان درست است یا غلط به این نکاتی که میگم خوب توجه کنین.
این نکات خیلی مهم بوده وحاصل تجربه های خودمه :
تنخواه گردان حسابداري= درخواست وجه(پایان سال یا دریافت تخصیص کامل)
مانده بانك و كنترل تخصيص= تنخواه گردان حسابداري
تنخواه گردان پرداخت و علي الحساب وپيش پرداخت وهزينه ها = كنترل تخصيص
كسوروصولي = كسورارسالي
تامين اعتبار = ذخيره تامين اعتبار
حساب تعهدات = طرف حساب تعهدات
مانده تامين اعتبار = علي الحساب و تنخواگردان پرداخت وپيش پرداخت
حساب تضمينات = طرف حساب تضمينات
سپرده هاي دريافتي = خزانه تمركز سپرده
حساب قراردادها = طرف حساب قراردادها
مانده اعتبار مصوب وتخصيص اعتبار دريافت شده = دستگاه اجرائي
يا
اعتبار مصوب = دستگاه اجرائي
مانده تنخواه گردان حسابداري ومانده دريافتي ابلاغي = مانده بانك
دريافتي اعتبارابلاغي – هزينه ابلاغي = مانده ابلاغي
كنترل تخصيص ابلاغي = جمع هزينه هاي قطعي وغيرقطعي ابلاغي